Казахстан переводит учет налоговых льгот в цифровой формат: министерство финансов запускает единый Реестр налоговых льгот, который позволит отслеживать, насколько оправданы предоставляемые бизнесу налоговые послабления. Их эффективность будут оценивать по инвестициям, рабочим местам, производству, экспорту, бюджетной отдаче и технологическому развитию. При этом предпринимателям не придется собирать дополнительные справки — необходимые сведения государство намерено получать автоматически из более чем 70 учетных и фискальных баз данных, передает inbusiness.kz со ссылкой на министерство финансов РК.
"В Казахстане создается единая государственная цифровая база данных — Реестр налоговых льгот. Его задача — систематизировать информацию о мерах государственной поддержки бизнеса, которые выражаются в выпадающих доходах бюджета", - сообщили в минфине Казахстана.
Ведение реестра будет осуществляться через специальный веб-портал. По замыслу министерства финансов, цифровой учет должен сделать систему предоставления налоговых льгот более прозрачной и, одновременно, позволить государству оценивать не только сам факт предоставления послабления, но и полученный от него экономический эффект.
"Речь идет о принципиальном изменении подхода к налоговым льготам. Если раньше основной вопрос заключался в том, кому и на каких условиях предоставляется определенная мера поддержки, то теперь большее значение будет иметь ее конечный результат", - пояснили в ведомстве.
Единый цифровой учет должен повысить обоснованность решений о предоставлении налоговых льгот. Обоснования от отраслевых государственных органов о необходимости введения той или иной льготы переводятся в цифровой формат.
Одновременно установленные критерии целей применения льгот будут использоваться налоговыми органами при оценке их результативности и эффективности.
В действующих правилах предусмотрено пять основных критериев, по которым можно оценить экономический эффект от налогового послабления:
- Первый — бюджетная эффективность, то есть соотношение полученных налогов к размеру предоставленной налоговой льготы.
- Второй показатель — создание и сохранение постоянных рабочих мест. Таким образом, государственная поддержка должна оцениваться и с точки зрения ее влияния на занятость населения.
- Третий критерий — рост производства и экспорта. Если налоговая льгота действительно стимулирует расширение выпуска продукции и выход компаний на внешние рынки, это должно отражаться в результатах оценки.
- Четвертый показатель — соотношение инвестиций к налоговым льготам. Это позволит определить, насколько объем предоставленной поддержки связан с вложениями бизнеса в развитие.
- Пятый критерий — инновационность и технологическое развитие. Государство намерено учитывать, способствует ли налоговая поддержка внедрению новых технологий и повышению технологического уровня предприятий.
Таким образом, налоговая льгота рассматривается не как безусловная привилегия для бизнеса, а как инструмент государственной экономической политики, который должен давать измеримый результат.
При этом для оценки эффективности будут использоваться не только данные официальной государственной статистики. Министерство финансов планирует задействовать первичную информацию из государственных и негосударственных цифровых систем.
Для этого портал baqylauda.Qoldau.kz интегрирован более чем с 70 учетными и фискальными базами данных и цифровыми системами.
"Именно цифровая интеграция должна сделать контроль более объективным. Государству не придется полагаться исключительно на информацию, которую предприятия предоставляют самостоятельно. Значительная часть необходимых данных уже содержится в различных информационных системах и может быть использована для анализа", - подчеркнули в министерстве финансов.
Для бизнеса при этом предусмотрен другой важный принцип — цифровизация учета налоговых льгот не должна превращаться в дополнительную бюрократическую нагрузку.
Сам реестр будет иметь информационно-учетный характер и не должен создавать новых барьеров для получения налоговых послаблений.
Более того, сбор необходимых сведений планируется организовать в цифровом и проактивном формате. Предпринимателям не придется самостоятельно собирать и передавать государству справки, выписки и другие отчеты, если соответствующая информация уже имеется в государственных информационных системах.
То есть логика новой системы заключается в том, чтобы контроль со стороны государства усиливался, а количество дополнительных действий со стороны бизнеса, наоборот, сокращалось.
Для предпринимателей это означает более понятные критерии оценки государственной поддержки. Если компания, получая налоговую льготу, увеличивает инвестиции, создает рабочие места, развивает производство, наращивает экспорт или внедряет новые технологии, соответствующий эффект сможет быть отражен в цифровой системе.
Если же предоставленная льгота не дает ожидаемого результата, вопрос о ее дальнейшей целесообразности может быть пересмотрен.
Такой подход особенно важен для оценки эффективности государственных расходов в широком смысле. Налоговая льгота фактически означает, что бюджет получает меньше налоговых поступлений, чем мог бы получить при отсутствии соответствующего послабления.
Поэтому государству необходимо понимать, какую экономическую отдачу оно получает взамен.
Именно на этом принципе строится новая система учета: выпадающие доходы бюджета должны быть связаны с конкретными результатами для экономики.
В министерстве финансов подчеркивают, что эти изменения соответствуют курсу на построение Справедливого Казахстана. Логика заключается в том, что средства, которые государство недополучает в виде налогов из-за предоставленных бизнесу льгот, должны работать на развитие страны.
Ожидается, что эффект от таких мер поддержки будет проявляться в увеличении инвестиций, создании новых рабочих мест, росте производства и экспорта, а также повышении конкурентоспособности отечественных компаний.
Особенно актуальным этот вопрос становится на фоне усиления глобальной конкуренции. Для Казахстана налоговые льготы являются одним из инструментов стимулирования отдельных отраслей и инвестиционной активности, однако их предоставление должно иметь понятное экономическое обоснование.
Новый реестр призван сделать этот процесс более системным. Государство сможет видеть не только объем предоставленных налоговых послаблений, но и сопоставлять их с показателями деятельности компаний и отраслей.
В результате, цифровизация должна изменить саму логику контроля. Вместо разрозненной информации формируется единая система, где данные можно анализировать по установленным критериям.
Для бюджета это означает возможность лучше оценивать стоимость государственной поддержки. Для бизнеса — более прозрачные правила, при которых эффективность льготы можно будет связывать с конкретными показателями.
При этом создание реестра не означает автоматической отмены действующих налоговых льгот. Основная задача заключается в том, чтобы получить инструмент для их учета, мониторинга и последующей оценки.
Если налоговая льгота помогает компании инвестировать, создавать рабочие места, наращивать производство и экспорт, ее экономическая целесообразность получает подтверждение. Если ожидаемого эффекта нет, государство получает основания пересмотреть подход к такой мере поддержки.
Нововведения вступят в силу по истечении десяти дней после их официального опубликования.
Читайте по теме:
Налоговая реформа в Казахстане добралась до цен и бизнеса
