Сегодня для многих граждан Казахстана прозрачность доходов стала неприятным сюрпризом: за накопления, сделанные еще в "нулевых", можно получить счет от налоговой в размере 10% от суммы. О том, почему это законно и как защитить свои активы, рассказала налоговый эксперт Гульвира Абеу в интервью inbusiness.kz.
Главный вопрос, который волнует общество, — законно ли облагать налогом разницу в доходах, если деньги собирались десятилетиями. Бытует мнение, что это нарушает принцип отсутствия обратной силы закона, однако эксперт с такой трактовкой не согласна.
Основной задачей всеобщего декларирования является обеспечение справедливого налогообложения, совершенствование социальной политики, создание эффективного механизма контроля доходов физических лиц, а также снижение уровня коррупции и теневой экономики.
"С 1 января 2021 года декларирование вводилось поэтапно: от госслужащих до простых пенсионеров. Мое мнение однозначно, что система всеобщего декларирования заключается в предоставлении всеми гражданами "входной" декларации об активах и обязательствах (форма 250.00) с целью зафиксировать наличие имущества и денежных накоплений в наличной форме дома либо в банковской ячейке. Если средства были накоплены до этого момента, вы должны были зафиксировать их во "входной" 250-й декларации. Только те деньги, что отражены в ней (в пределах 10 тысяч МРП) или лежат на банковских счетах, официально существуют для государства. Не сдал 250-ю декларацию, не отразил наличку – значит, накоплений не было. Если вы не указали наличку и ее не было на депозите, вы не сможете доказать источник происхождения денег и будете вынуждены оплатить 10% налога. И это будет законно", — отметила Гульвира Абеу.
Несмотря на освобождение большинства граждан от обязательной сдачи деклараций на четвертом этапе, налоговый контроль остается эффективным за счет цифровой интеграции баз данных госорганов, высокой доли безналичных расчетов и автоматизации мониторинга.
Обязанность по представлению декларации сохраняется для лиц с активами за пределами Казахстана, кандидатов на выборные и государственные должности, а также тех, кто планирует стать крупными участниками финансового рынка.
При этом право на добровольную подачу декларации об активах и обязательствах сохраняется за всеми гражданами. Если декларация не подана, считается, что наличных средств не было.
Многих возмущает, что обязанность доказывать происхождение средств лежит на самом гражданине, однако в условиях цифровизации часть этой работы выполняется автоматически.
"Обязанность доказывать то, что уже было в 250-й декларации, не требуется. Никто не должен проверять, как вы копили эти деньги. Квартиры, машины, депозиты — все это налоговые органы видят автоматически через свои базы данных. Единственное, что человек добавляет "руками", — это наличную сумму", — пояснила эксперт.
Результаты камерального контроля приходят в виде уведомлений о расхождении доходов и расходов, однако это не означает автоматического начисления налога.
"Уведомление камерального контроля не является основанием для начисления налога. У человека есть 30 рабочих дней, чтобы объяснить ситуацию. Например, если доход официально не подтверждается, можно указать, что помогли родители или сестра дала в долг. Здесь договор займа не обязательно заверять нотариально, так как между родственниками можно показать расписку. Сестра всегда может подтвердить, что добавила брату денег на квартиру или машину", — говорит Гульвира Абеу.
Эксперт предупреждает, что попытки оформить договор займа задним числом не сработают.
"Договор займа задним числом оформить нельзя. Его нужно составлять только в тот день, когда деньги реально передаются. При этом, если вы берете в долг не у родственников, а у друзей или партнеров, документ обязательно должен быть заверен нотариально. КГД однозначно может признать нотариально заверенный договор займа источником средств", — подтвердила эксперт.
В случае нарушений предусмотрены штрафы: за несвоевременную отчетность — предупреждение или 15 МРП при повторе, за ошибки — предупреждение или 3 МРП, за сокрытие активов — до 200 процентов от суммы неуплаченных налогов (и до 300 процентов при повторном нарушении).
Для госслужащих действует отдельная норма: если расходы превышают доходы более чем на 1000 МРП, штраф составит 90 процентов от суммы превышения.
Эксперт отмечает, что легализовать ранее неучтенные средства все же возможно.
"Способ легализоваться только один. Срок исковой давности — 3 года, поэтому человек может подать дополнительную 250-ю декларацию и отразить эти наличные. Это единственный путь сделать деньги "законными" без уплаты лишних налогов", — резюмировала Гульвира Абеу.
По ее мнению, ужесточение контроля приведет к снижению теневой экономики: крупные покупки потребуют подтверждения "белых" доходов, тогда как мелкие траты останутся вне внимания.
В итоге выбор для граждан остается прежним — либо платить 10% с неучтенных доходов, либо заранее декларировать их через легальные инструменты, например, ИП на упрощенной системе со ставкой 3 процента.
Читать также:
В Казахстане сломались налоговые сервисы
