Налоговая реформа в Казахстане, стартовавшая с начала года, уже стала не только вопросом для чиновников и бухгалтеров. Новые правила затрагивают предпринимателей, производителей, иностранных инвесторов и в конечном счете обычных покупателей. Эксперты на Astana Tax Forum, прошедшем 21 августа в Астане, предупредили о рисках роста цен, увеличения нагрузки на бизнес и проблемах для системы здравоохранения, передает inbusiness.kz.
Зачем Казахстану понадобилась налоговая реформа
Причина пересмотра налоговых правил — хронический дефицит бюджета. По словам финансиста и банкира Галима Хусаинова, он долгое время удерживался на уровне 6,9-7% от ВВП при безопасном пределе в 5%. Для финансирования пенсий, пособий, строительства дорог и других расходов государству приходилось ежегодно забирать из Национального фонда более 5 трлн тенге.
При этом налоговая нагрузка в Казахстане составляла 14% ВВП, тогда как в странах ОЭСР этот показатель достигает 18%.
Сейчас дефицит удалось сократить до 4,9%, а изъятия из Нацфонда — почти вдвое, до 2,7 трлн тенге. Одним из главных инструментов стало повышение НДС, который закладывается в стоимость большинства товаров и услуг.
По мнению Хусаинова, мера болезненная, но необходимая.
"В странах ОЭСР базовая ставка НДС составляет около 20%, а в России — 22%. Повышение НДС в Казахстане — это вынужденная, но логичная мера для устранения дисбаланса, если страна намерена сохранять высокий уровень социальных обязательств государственного бюджета", - отметил эксперт.
Однако бизнес опасается, что рост налоговой нагрузки в итоге отразится на стоимости товаров и услуг.
Медуслуги могут подорожать на 16%
Одним из наиболее проблемных секторов оказался рынок лекарств и медицинских услуг. Заместитель председателя правления НПП "Атамекен" Тимур Жаркенов заявил о критических рисках для фарминдустрии и медицины, связанных с новыми нормами Налогового кодекса.
В действующей редакции кодекса для фармсектора предусмотрены сразу несколько вариантов налогообложения: стандартная ставка 16%, льготная 5% с перспективой повышения до 10% и освобождение от налога. По мнению представителя НПП, такая система создает сложности с администрированием.
Дистрибьюторы при ввозе лекарств зачастую не знают заранее, предназначена ли конкретная партия для государственного заказа, поэтому вынуждены закладывать максимальную ставку 16% на всю партию. Для отечественных производителей различие в налогообложении сырья и готовой продукции также создает проблемы и дает преимущества иностранным импортерам.
НПП предлагает установить для системы здравоохранения единую минимальную ставку в размере 3-5% без последующего повышения до 10%. Правительство уже поддержало необходимость единого подхода, однако соответствующее решение пока необходимо закрепить документально.
Отдельные претензии бизнеса связаны с НДС на медицинские услуги. При отсутствии налоговых вычетов его введение фактически означает прямое увеличение стоимости таких услуг на 16%. Бизнес опасается, что это приведет к массовому удорожанию платной медицины и перетоку пациентов из частных клиник в государственную систему.
По расчетам Нацпалаты, нагрузка на нее может вырасти настолько, что срок ожидания приема врача или процедуры увеличится до 30 дней. В связи с этим НПП настаивает на полном освобождении медицинских услуг от НДС.
Жаркенов также рассказал о проблемах с цифровым контролем. Внедрение системы, запланированное на 1 января, удалось отсрочить. Сейчас НКТ работает в тестовом, а не промышленном режиме, поскольку инструмент все еще требует доработки.
Инвесторов беспокоят не только ставки
Новые налоговые правила создают вопросы и у иностранных компаний. Руководитель налоговой службы Shell по РФ и Казахстану, представитель Совета иностранных инвесторов Андрей Кудьяров отметил, что на бумаге Казахстан сохраняет привлекательные условия для бизнеса. Ставки по ключевым налогам КПН и НДС — 16% конкурентоспособны по сравнению с Европой и Азией.
Однако иностранные инвесторы сталкиваются с другой проблемой — сложностью и неясностью правил. Отдельные положения обновленного Налогового кодекса могут расходиться с международными договорами Казахстана, а реальные финансовые риски компании порой узнают только во время налоговых проверок.
Кроме того, предоставленная Казахстаном налоговая льгота может потерять смысл для международной компании. По новым правилам она, скорее всего, будет вынуждена доплатить сэкономленные налоги у себя на родине, например, в Европе. Эксперт предложил использовать опыт Сингапура и изменить правила таким образом, чтобы налоговые льготы действительно работали.
"Казахстан идет очень передовой дорогой с точки зрения цифровизации. Но главная задача, которая стоит сейчас, — обеспечить полную четкость и ясность правил еще до того, как инвестор вложит деньги в страну. Бизнес должен заранее понимать все налоговые последствия и алгоритмы работы с полученным доходом".
Тем временем отечественный бизнес уже сталкивается с совокупным давлением. Управляющий партнер KPMG CCA Сакен Жумашев указал сразу на несколько факторов — рост налоговой нагрузки, постоянные изменения Налогового кодекса и высокие базовые ставки, делающие заемное финансирование дорогим.
"Финансовые директора казахстанских компаний сегодня оказались в условиях давления. С одной стороны — рост налоговой нагрузки и перманентные правки Налогового кодекса. С другой — сохранение высоких базовых ставок и, как следствие, дорогое заемное финансирование. С третьей — необходимость ускоренно внедрять искусственный интеллект и автоматизировать процессы, чтобы банально выдерживать требования регулятора", – подчеркнул управляющий партнер KPMG CCA Сакен Жумашев.
По его словам, дополнительная проблема заключается в том, что усиление контроля в первую очередь затрагивает "белый", то есть работающий легально, бизнес. При этом компании, которые находятся в "серой" зоне и практически не платят налогов, по-прежнему могут оставаться вне поля зрения.
Эксперты не оспаривают необходимость налоговой реформы и борьбы с уклонением от уплаты налогов. Однако ее дальнейшее проведение, по их мнению, потребует максимально понятных и стабильных правил. В противном случае рост налоговой нагрузки может отразиться не только на компаниях, но и на конечной стоимости товаров и услуг для населения.
Читайте по теме:
Казахстанцам дали месяц на ответ налоговикам по мобильным переводам
